Получить налоговый вычет

ПОЛУЧИТЬ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ОНЛАЙН


Памятка для клиентов по программам накопительного и инвестиционного страхования жизни со сроком страхования от 5 лет


С 1 января 2015 года государство дает право клиентам страховых компаний (Страхователям) получить социальный налоговый вычет с сумм страховых взносов, уплаченных по договорам долгосрочного страхования жизни.

Что такое социальный налоговый вычет по договорам страхования жизни?

Социальный налоговый вычет - это сумма, уменьшающая налоговую базу Страхователя (сумму всех доходов Страхователя, подлежащих налогообложению по налогу на доходы физических лиц).
Это значит, что Страхователю может быть возвращено 13% от суммы уплаченных им страховых взносов по программам страхования жизни.
Действие налогового вычета распространяется на страховые взносы, уплаченные Страхователем после 1 января 2015 года по договорам страхования жизни, заключенным на срок 5 лет в 2015 году или ранее.

В каких случаях можно получить налоговый вычет?

Социальный налоговый вычет можно получить в случае, если договор страхования жизни заключен Страхователем в свою пользу, а также в пользу ближайших родственников – супругов, родителей или детей - на срок более 5 лет.

На какую сумму страховых взносов может быть получен налоговый вычет?

Предельный размер социального налогового вычета - 120.000 рублей в год. Максимальный ежегодный возврат Страхователю за счет налогового вычета - 13% , т.е. 15.600 руб.

Важно!

В социальный налоговый вычет помимо страховых взносов по договорам долгосрочного страхования жизни также включаются расходы на обучение, медицинские услуги и некоторые другие расходы.

Как рассчитать размер социального налогового вычета?

Например, в 2015 году Вы заключили договор накопительного страхования жизни в пользу сына на 15 лет с ежегодным платежом - 40.000 руб., а также 10-летний договор в пользу своей супруги/супруга с ежегодным платежом в размере 50.000 руб.
За 2015 календарный год в 2016 году Вы можете получить следующий налоговый вычет по вышеуказанным двум договорам страхования жизни: 40.000 руб.*13%+ 50.000 руб.*13% = 5.200 руб.+ 6.500 руб. = 11.700 руб.
Таким образом, за весь срок действия договоров накопительного страхования налоговый вычет составит: 5.200 руб.* 15 лет + 6.500 руб.* 10 лет = 143.000 руб.  

Внимание! В расчет не принимались Ваши возможные расходы на оплату образования и платные медицинские услуги, которые также участвуют в расчете при определении налоговой базы для социального налогового вычета. Денежные средства, размещенные Вами в банковские депозиты, не предусматривают аналогичный социальный налоговый вычет.

Важно! При досрочном расторжении договора страхования жизни, заключенного на срок от 5 лет, Страхователю необходимо предоставить в ЗАО ВТБ Страхование жизни в рамках основного пакета документов справку из Налоговой инспекции о получении/неполучении социального налогового вычета по расторгаемому договору страхования. В случае непредоставления такой справки Страховая компания уменьшит выкупную сумму, выплачиваемую Страхователю, на сумму налога (13%) с суммы всех уплаченных им страховых взносов за каждый год, в котором Страхователь имел право на данный налоговый вычет.

Как получить социальный налоговый вычет в налоговой инспекции?

Налоговая декларация подается в Налоговую инспекцию (www.nalog.ru) по окончании календарного года с 01 января по 30 апреля.

К декларации по форме 3-НДФЛ необходимо приложить следующие документы:

  • Оригинал и копия Договора страхования
  • Документы, подтверждающие уплату страховых взносов (платежные поручения, приходные ордера, квитанции из Банка) (копия и оригинал)
  • Копию лицензии ЗАО ВТБ Страхование жизни (можно распечатать с сайта компании www.vtbinslife.ru)
  • Справку по форме 2-НДФЛ с места работы за предыдущий календарный год.
  • Копию паспорта Страхователя
  • Если Страхователь заключил договор в пользу родителей - свидетельство о рождении/усыновлении Страхователя; если Страхователь заключил договор в пользу детей - свидетельство о рождении/усыновлении детей; если Страхователь заключил договор в пользу супруга/супруги - свидетельство о браке.

Документы в налоговую инспекцию можно подать:

  • Лично или через своего представителя по доверенности (при себе также необходимо иметь оригиналы документов)
  • Через сайт налоговой инспекции www.nalog.ru или почтовым отправлением.

Как получить социальный налоговый вычет по месту работы?

Данный вариант получения социального налогового вычета возможен если страховые взносы по договору страхования удерживались работодателем из зарплаты Страхователя и перечислялись им в страховую компанию, при этом работник был застрахован за свой счет, а не за счет работодателя.

Налоговый вычет у работодателя можно получать ежемесячно (до тех пор, пока сумма страховых взносов за текущий календарный год не достигнет максимального порога в 120.000 руб., до которого возвращается 13%) и только в том календарном году, в котором были уплачены страховые взносы по договорам.

Документы, необходимые для получения налогового вычета у работодателя:

  • Заявление в бухгалтерию работодателя о перечислении в ЗАО ВТБ Страхование жизни страховых взносов и удержании налогового вычета в пользу работника.
  • Оригинал и копия договора страхования.
  • Если Страхователь заключил договор в пользу родителей - свидетельство о рождении/усыновлении Страхователя; если Страхователь заключил договор в пользу детей - свидетельство о рождении/усыновлении детей; если Страхователь заключил договор в пользу супруга/супруги - свидетельство о браке.

 

Примечание.

Налоговый кодекс РФ, ч.II, ст.219 «Социальные налоговые вычеты»

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
….
в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством) - в размере фактически произведенных расходов…

Социальные налоговые вычеты … предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Социальные налоговые вычеты … могут быть также предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика … при условии, что взносы по договору … добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) … удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в … страховые организации работодателем.

Социальные налоговые вычеты… предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей в налоговом периоде. В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение, медицинские услуги, расходов по договору (негосударственного пенсионного обеспечения, по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, по договору (договорам) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет) и по уплате дополнительных и по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии … налогоплательщик самостоятельно, в том числе при обращении к налоговому агенту, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета…

Налоговый кодекс РФ, ч.II, ст.213 «Особенности определения налоговой базы по договорам страхования»

… В случае расторжения договора добровольного страхования жизни (за исключением случаев расторжения договоров добровольного страхования по причинам, не зависящим от воли сторон) при определении налоговой базы учитываются уплаченные физическим лицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых ему был предоставлен социальный налоговый вычет, указанный в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.
При этом страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса.
В случае, если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 настоящего Кодекса, страховая организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию.

Внимание!

При досрочном расторжении договора страхования:

Согласно пп. 2 п.1 ст.213 НК РФ, Страховщик, при выплате Страхователю денежных (выкупных) сумм при досрочном расторжении договора добровольного страхования жизни, заключенного на срок не менее пяти лет, обязан удержать сумму налога на доходы физических лиц, исчисленную с суммы уплаченных физическим лицом по этому договору страховых взносов в пределах 15 600 рублей за каждый год действия договора.

При предоставлении Страхователем справки, выданной налоговым органом, подтверждающей неполучение Страхователем социального налогового вычета, указанного в пп. 4 п.1 ст.219 НК РФ, Страховщик сумму налога на доходы физических лиц не удерживает.

При предоставлении Страхователем справки, выданной налоговым органом, подтверждающей факт получения Страхователем социального налогового вычета, указанного в пп. 4 п.1 ст.219 НК РФ, Страховщик, при выплате Страхователю денежных (выкупных) сумм по расторгаемому договору страхования, исчисляет и удерживает сумму налога на доходы физических лиц.

Важно!

Информация, указанная в данном документе, носит исключительно информационный характер.